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广州卓海解读:2020企业该如何有效规避税务风险?

发布时间:2019-12-20

经营者若对财税知识的缺乏,必定会在一定程度上影响公司的发展,轻者影响企业日常的财务工作,重者造成企业偷税漏税被税务机关稽查。如何有效规避税务风险才是重中之重。那经营者该如何有效规避税务风险呢?今天广州卓海跟大家说说...



1.退换货时,原开具发票必须作废

大部分的企业都有收到过退换货的请求,为了避免麻烦,经营者核对金额后便会忽略原来的发票,但其实这样的做法是要有很大风险的,换货后分两种情况:如果换的货物一样而且在同一个报税周期里,那就没有大问题,但如果不在一个周期里,被查出与发票商品类型不一致,就会有很大的风险。

2、发票领用量

税局对发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人会进行预警,显示发票领用异常。预警后,税局会先限制你继续超限量领用发票。若公司业务好,规定发票数不够用的情况下,可以带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限,避免这部分的税务风险。

3、避免海关专用缴款书抵扣异常

海关专用缴款书抵扣异常包括比对结果不符、缺联、重号、滞留等情况。一旦出现这些情况,都是需要在一定期限内修订错误信息或配合税局进行核查的。如若情况复杂,未在规定期限内搞定,那这部分进项税额将不能抵扣,因此一定要查看清楚海关转同缴款书,规避风险。

4、避免过分低于行业税负率

税务局会根据当地各个行业里面的,各个企业的每年的增值税缴纳税负率,计算出这个行业的平均税负率。一般来说,该行业的企业都会在这个平均值附近,不会差的太多。但如果你因为逃税漏税而与平均值差的太大,那么肯定是逃不过税务局的检查。若你是因为其他原因而有偏差的,最好是提前向税局报备,说明缘由,避免风险。

5、避免取得失控发票

一般来说,如果一个企业老板走逃了,或者严重逾期未报税,那么它公司的发票,包括开具出去和还没有开具的都会被认定为“失控发票”。法规规定,只要是取得失控发票的企业,一律先做进项税转出,且不予以抵扣。

6、法定代表人和财务负责人要谨慎合法行事

常常有因交情比较好的企业可能在业务交易时没有按照正常交易走,没有开具发票的情况,但是一旦被查出来势必会影响日后企业的业务,因此企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。

7.避免长期无申报

企业纳税申报是一项义务,企业一旦成立,哪怕没有业务往来或者没有税款要缴纳,也要报税,俗称零申报。零申报一般是存在于注册之后还未开展经营的公司,或者正在筹备清算注销的公司中,也有少数特殊企业初期准备周期较长(甚至有长达两三年的),他们若准备期只是购买机器、原材料而没有发生应税收入。这些情况下,企业可能没有税款要缴纳,但都要按时进行零申报。零申报只是一个简单的程序,但如果不办理,税务机关可以每次处以罚款2000元。




企业税务风险的防范措施:

1、完善企业内控制度

为避免税务风险,企业财务工作者需把握财务会计与税法规定之间的差异,做到正确纳税。企业应致力于提高管理水平和增强风险意识,在严格掌握传统财务内控手段的前提下,充分利用现代化知识技术,建立起一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。进而完善企业内部的控制制度。

2、加强信息管理建设

企业应了解税务风险管理的信息,明确税务相关信息的收集、处理和传递程序,建立和完善税法的收集和更新系统,及时汇编企业适用的税法,从而进行定期更新。企业可以利用计算机系统和网络技术建立内、外部的信息管理系统,确保企业内、外部信息通畅,将信息技术应用于税务风险管理的各项工作,建立涵盖,风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。

3、优化外部环境

第一,强化纳税服务,营造和谐纳税氛围,坚持以人为本的理念,培养纳税服务意识,保障纳税人的合法权益。第二,认真开展税法宣传活动,提高纳税人的税法遵从度,让他们知法、懂法、守法。第三,做好行政协调工作,逐步建立起以“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”为主要内容的社会综合治税体系。

4、营造良好的税企关系

企业要注重对税务机关工作程序的了解,随时关注当地税务机关税收征管的特点和具体方法,经常与税务机关保持友好联系,加强联系和沟通,争取在税法的理解上与税务机关取得一致,从而避免税务风险。在进行税务筹划时,具体问题具体分析,并针对企业的风险情况制定切合实际的防范措施。

5、提高税务风险意识

由于税务筹划具有特殊目的,其风险是客观存在的,面对风险企业领导者应时刻保持警惕,针对风险产生的原因,采取积极有效的措施,预防和减少风险的发生。

6、加强对政策的学习,准确把握税收政策

成功的税务筹划应充分考虑各个因素的影响,例如,企业业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的变动趋势等等,进而进行税务筹划,另外企业要学习税收政策,密切关注税收法律政策变动,审时度势,正确利用国家税收政策,降低不必要的纳税成本。

综上所述,企业规避税务风险便是完善企业内控制度、加强信息管理建设、优化外部环境、营造良好的税企关系、提高税务风险意识以及把握税收政策,如果还想了解更多资讯,敬请关注广州卓海官方公众号。

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