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2020电商卖家如何合理避税?

发布时间:2020-01-07

电商法施行下,电商卖家该如何纳税,如何合理避税?都成为了卖家心中最大的疑问,下面我们来看看电商卖家合理避税的相关资讯吧!


电商法实施前后

《电子商务法》施行前,电商行业基本是不交税的。
自然人电商:以前不做工商税务登记的,不交税也会被认为是理所当然的。

企业电商:只要是客户不要求开发票的,就不交税,而要求开发票的客户占比也是比较小的,所以也无法按照实际缴税。
《电子商务法》施行后,税务机关就有法律依据,要求天猫,淘宝,拼多多等电商平台的经营者提供商家的交易记录明细。因为交易是透明的,每一笔交易在支付宝平台,银行,平台交易记录上都是永久保留的,且没有时限。
在此也建议大家健全自己公司的内账,并做好成本利润表。

电商财税核算解读

刷单要交税吗?当然,因为互联网交易平台的交易记录是透明的,也正是因为这个特性,刷单也被计入销售额,从而构成了利润的一部分。
大家要注意,按照规定,刷单是一种违法行为。但我们可以将这种行为分为存在可以区分和无法区分两种情况。如下:
纳税前,若商家对刷单交易在平台上进行了打标区分,且做了刷单费用统计表,手续费佣金、刷单佣金都记录在内,那就可以先全额确认收入,再对刷单部分进行剥离,再核算税额。

若无法进行区分,会被全部计入销售额,核算税额。


除此之外,可以被列入成本和花费的还有很多,像是快递费,商家包邮,运费也可以做为销售费用,用于进项抵扣。
年技术服务费,聚划算、钻展、直通车等费用又该怎么记账呢?

年度技术服务费  一般年初从店铺支付宝中扣除。年未店铺达到协议销量时,天猫将该费用将给予返还。若店铺没有达到协议销量,该费用不予返还,对于商家是一笔支出,对于天猫是一项业务收入,需要开具年度技术服务费发票。

聚划算、钻展、直通车等促销费用  是指为了保证店铺公司流量的提升,同时最终形成销售做铺垫推广所产生的相关费用。最开始是一种预付费用,根据使用情况需要及时在后台,向天猫公司申请对应的促销费用发票,收到后做相关费用处理。

淘宝客佣金  是指客户在购买过程中,通过淘宝客(中介性质)进入店铺后,到最终完成交易,商家给淘宝客所给予的相关交易比例的返点金额。一般是交易完成后的一周内,给予从支付宝余额中扣減。

佣金  是天猫平台会按收入的金额,收取一定比例佣金。类似于实体超市给供货商的扣点,按行业及店铺规模收取。实际交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除。对于天猫是营业收入,对于店铺是销售费用。

电商财税涉及到各个方面,都有哪些经营者会受到电商法的影响呢?一张图解告诉你答案。
商家如何合理避税?

电商法下,有没有什么可以合理避税的途径?有的。

第一种  按照注册的企业类型,纳税的区别也不同。总的来说,分为两大类,法人企业和非法人企业。参见下面的图表。

那么两者不同类型的纳税对象,纳税的差别主要在哪里呢?
非法人企业的纳税是根据全年应纳税所得额来进行征收的,只需要对经营所得,交个人所得税即可。不同的额度,对应不同的税率。
法人企业纳税相对要求是比较严格的,是采用查账征收的方式来征税的,所以是必须有财务账本核算和发票的,尤其是对于发票的要求是比较高的。


所以不要因为一时的便宜,就不要发票。否则,今天的白条,就会是明日的利润。从我们介绍企业类型的图标中,应该有看到,企业除了要交企业所得税,分红的时候也要交个人所得税。


哪一种方式更划算呢?这个是不完全绝对的,一定是基于实际情况的衡量。另外,两者的流转税都要交。

首先看核算征收的管理方式,是核定还是查账;其次看个税的纳税时间,因为法人企业的个税是只有分红的时候才会交,这个时间可以延长,非法人企业一旦盈利,当年就要交个税。


第二种  选择第三方平台——专业电商财税公司!一般而言,电商财税公司具有更专业、更有保障等等优势,因为要集中处理众多的电商财税问题,所以他们效率往往高、收费低;他们常年处理电商财税问题,因此面对各种电商财务的疑难杂症上更加游刃有余;他们拥有传统会计所没有的风险管控意识,帮助电商企业快速降低财税风险......

广州卓海拥有逾越20年的专业财税团队,12年处理电商财税经验。电商平台诞生至今,广州卓海一直为各行业电商商家服务(至今已为超过3000+中小型企业服务)。在电商财税上,拥有敏锐的嗅觉,反应迅速,凭借在电商行业中多年专业素养,丰富经验,让商家能轻松运营天猫店铺的同时,摆脱头疼的财税麻烦。



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